Thursday, September 28, 2017

Estudiantes y padres deben explorar recursos de educación en IRS.gov

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Edición Número:    IR-2017-163SP

En Esta Edición


Estudiantes y padres deben explorar recursos de educación en IRS.gov

IR-2017-163SP, 27 de septiembre de 2017

WASHINGTON – – El Servicio de Impuestos Internos (IRS) les recordó hoy a padres y a estudiantes que existen muchos beneficios tributarios disponibles y la manera más fácil de aprender sobre éstos es por medio de los recursos educacionales (en inglés) disponibles en IRS.gov.

Además de créditos tributarios tal como el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana y el Crédito Vitalicio por Aprendizaje (ambos en inglés) hay otros beneficios tributarios relacionados con la educación que pueden ayudar a reducir la deuda de un contribuyente. Además, planes de ahorros tales como el plan 529 ofrecen opciones libres de impuestos para ahorrar hacia los gastos calificados para la educación de un estudiante.

Deducciones:

Deducción de interés por préstamo estudiantil

Si el ingreso bruto modificado de un contribuyente en el 2017 es menos de $80,000 dólares, ($165,000 si presenta una declaración de impuestos en conjunto), hay una deducción especial permitida por el pago de intereses hacia un préstamo estudiantil calificado que se haya usado para propósitos de la educación superior. Esto puede incluir tanto los pagos de interés requeridos, así como los pagos voluntarios. Los contribuyentes elegibles pueden reclamar esta deducción, aunque no hayan detallado sus deducciones en el Anexo A del Formulario 1040.

  • Un préstamo estudiantil calificado es un préstamo que:
    • Se solicitó únicamente para pagar gastos calificados por educación hechos por el contribuyente, cónyuge o alguien que haya sido su dependiente al recibir el préstamo.
    • Se pagó o incurrió dentro de un periodo de tiempo razonable antes o después de que el contribuyente haya solicitado el préstamo.
    • Se aplicó a cursos de educación durante un periodo académico para un estudiante elegible.
    • Haya sido un regalo de alguien que no sea un pariente.
    • No se retiró de un plan calificado de su empleador.
  • Gastos calificados por educación incluyen cantidades pagadas para los siguientes gastos:
    • Gastos de matrícula y cuotas
    • Alojamiento y comida
    • Libros, materiales y equipo
    • Otros gastos necesarios, tales como transportación

Deducción de empresas por educación relacionada con el trabajo

Un contribuyente que está empleado y puede detallar sus deducciones podría reclamar una deducción por gastos que haya pagado por educación relacionada con el trabajo.

Para personas que trabajan por cuenta propia, deduzcan los gastos por educación calificada relacionada con el trabajo directamente de sus ingresos de cuenta propia. Esto reduce la cantidad de ingresos sujeta a los impuestos por ingresos y por trabajo de cuenta propia.

Para reclamar una deducción de empresas por educación relacionada al trabajo, el contribuyente debe:

  • Estar trabajando
  • Detallar sus deducciones en el Anexo A (Formulario 1040 o 1040NR), si son empleados
  • Presentar el Anexo C, Anexo C-EZ o Anexo F si el contribuyente trabaja por cuenta propia.
  • Tener gastos por educación que llenen los requisitos de educación relacionada al trabajo (en inglés)

Planes de ahorros:

Programas calificados de matrícula (Planes 529)

Los estados pueden establecer y mantener programas que permiten que los contribuyentes paguen por adelantado o contribuyan a una cuenta para pagar los gastos calificados educacionales a una institución de educación superior. No se adeuda impuestos de una distribución de un programa calificado de matrícula a menos que la cantidad distribuida sea mayor que los gastos ajustados por educación calificada del beneficiario.

Los gastos calificados incluyen:

  • Gastos de matrícula y cuotas
  • Libros, materiales y equipo
  • Computadoras y equipo periférico, software de computadora y acceso a internet, y servicios relacionados
  • Alojamiento y comida para aquellos que califican como estudiantes de al menos medio tiempo

Recursos adicionales del IRS en inglés:

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