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| Consejos Tributarios del IRS | 23 de marzo de 2017 | |
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| Consejo tributario del IRS 2017-34SP En Esta Edición
Diez puntos claves a considerar sobre el Crédito Tributario de Adopción Los contribuyentes que adoptaron o intentaron adoptar un hijo en 2016 podrían tener derecho a un crédito tributario. Estos son 10 puntos importantes acerca del crédito tributario por adopción: - El crédito. El crédito no es reembolsable, lo que puede reducir a cero los impuestos adeudados. Si el crédito es mayor que el impuesto adeudado, no hay reembolso de la cantidad sobrante. Además, si un empleador ayudó a pagar la adopción a través de un programa de asistencia de adopción calificado escrito, esa cantidad podría reducir los impuestos adeudados.
- Beneficio máximo. El crédito tributario de adopción máximo y la exclusión para 2016 es de $13,460 por hijo.
- Traspaso del crédito. Si el crédito es mayor que el impuesto adeudado, los contribuyentes pueden traspasar cualquier parte del crédito no utilizado a años posteriores. Por ejemplo, el crédito no utilizado en 2016 podría reducir los impuestos de 2017. Utilice este método por hasta cinco años o hasta que se utilice todo el crédito, lo que ocurra primero.
- Hijo elegible. Un hijo elegible es una persona menor de 18 años o una persona que está física o mentalmente incapaz de cuidar de sí misma.
- Gastos calificados. Los gastos de adopción deben estar directamente relacionados con la adopción del niño y deben ser razonables y necesarios. Los tipos de gastos pueden incluir tarifas de adopción, costos judiciales, honorarios de abogados y viajes.
- Adopciones nacionales o del extranjero. Los contribuyentes generalmente pueden reclamar el crédito si la adopción es nacional o del extranjero. Sin embargo, hay reglas diferentes con respecto a la ocurrencia de los gastos para cada clase de adopción.
- Un hijo con necesidades especiales. Una regla especial se puede aplicar si la adopción es de un hijo estadounidense elegible con necesidades especiales. Conforme a esta regla especial, los contribuyentes pueden reclamar el crédito tributario, incluso si no se pagaron los gastos de adopción calificados.
- No hay doble beneficio. En algunos casos, se pueden reclamar el crédito tributario y la exclusión, pero no por los mismos gastos.
- Límites de ingresos. El crédito y la exclusión están sujetos a limitaciones de ingresos. Los límites pueden reducir o eliminar la cantidad reclamable.
- Free File del IRS. Utilice Free File del IRS para preparar y presentar electrónicamente las declaraciones de impuestos federales gratuitamente. Presente el Formulario 8839, Gastos de adopción calificados (en inglés), con el Formulario 1040. Free File está disponible únicamente en IRS.gov/freefile.
A partir de 2017, los contribuyentes que utilizan un programa de software por primera vez pueden necesitar la cantidad de su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) de su declaración de impuestos del año anterior, para verificar su identidad. Los contribuyentes pueden informarse más acerca de cómo verificar su identidad y firmar electrónicamente las declaraciones de impuestos en Verifique su declaración de impuestos después de presentar electrónicamente. Recursos adicionales del IRS:
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