Al determinar su estado civil tributario, hay más opciones que soltero o casado

Algunos contribuyentes son elegibles para elegir más de un estado civil tributario. Mientras se preparan para la siguiente temporada de impuestos, los contribuyentes deben de revisar cuidadosamente sus opciones al escoger el estado civil tributario que les parezca más sensato. Aquellos que son elegibles para escoger solo un estado civil tributario deben asegurarse de revisar su situación después de un cambio de vida significativo como un matrimonio o divorcio.

El estado civil tributario es importante ya que afecta:

Si el contribuyente está obligado a presentar una declaración de impuestos federal
El tipo de declaración que el contribuyente debe usar
Si debe presentar una declaración para recibir un reembolso
La cantidad de su deducción estándar
Si puede reclamar ciertos créditos tributarios
La cantidad de impuestos adeudados

Estos son los cinco estados civiles:

Soltero. Normalmente, este estado es para los contribuyentes no casados, divorciados o separados legalmente por orden de divorcio o de manutención por separación judicial regida por la ley estatal.
Casado declarando en conjunto. Si un contribuyente está casado, puede presentar una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge. Si uno de los cónyuges fallece, el cónyuge sobreviviente usualmente puede usar la declaración conjunta de casado para ese año.
Casados declarando por separado. Las parejas casadas pueden optar por presentar declaraciones de impuestos por separado. Esto puede resultar en menos impuestos adeudados que presentar una declaración conjunta.
Jefe de familia. Los contribuyentes no casados pueden presentar su declaración con este estado civil, pero se aplican reglas especiales. Por ejemplo, el contribuyente debe haber pagado más de la mitad de los gastos de mantenimiento de una vivienda para sí mismo y para una persona que reúna los requisitos y que viva en ella durante la mitad del año.
Viudo(a) calificado con hijo dependiente. Este estado puede aplicarse a un contribuyente si su cónyuge falleció en los últimos dos años y tiene un hijo dependiente. También se aplican otras condiciones.

¿Cuál es mi estado civil tributario?

Si los contribuyentes están confundidos acerca de su estado civil tributario, pueden usar la herramienta interactiva tributaria ¿Cuál es mi estado civil tributario? (en inglés) en IRS.gov. Esta herramienta también puede ayudar a los contribuyentes que son elegibles para más de un estado civil encontrar el que resulte en la menor cantidad de impuestos.

Información adicional:

Publicación 501, Dependientes, Deducción Estándar e Información para Declarar (en inglés)

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Tuesday, November 29, 2022