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| Edición Número: IR-2024-223SP En Esta Edición
Informe del segundo año de Ley de Reducción de la Inflación: IRS continúa mejorando servicio al contribuyente, modernizando herramientas en línea, e investigando acuerdos complejos de contribuyentes usados para evadir impuestos WASHINGTON — El IRS ha logrado avances significativos en una variedad de mejoras, incluido el hecho de que todos los contribuyentes pueden realizar sus interacciones con el IRS digitalmente si es que así lo desean, lo que hace posible que el IRS pueda descubrir y abordar la evasión tributaria lo cual requiere experiencia en la materia y ciencia de datos. También se está haciendo posible que quienes deseen interactuar con el IRS en persona lo hagan de manera más rápida. "Dos años después del trabajo histórico hecho posible por la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS ha logrado avances significativos en los últimos10 años para mejorar el servicio al contribuyente, actualizar la tecnología y garantizar una mayor equidad en los esfuerzos de cumplimiento", dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. "Si el IRS continúa en esta trayectoria, cumpliremos con un imperativo generacional en varios frentes. Este trabajo permitirá a todos los contribuyentes completar todas las interacciones con el IRS digitalmente, si así lo desean. El IRS estará mejor equipado para combatir las estafas tributarias y brindar apoyo inmediato e integral a las víctimas cuando ocurran estafas. Completaremos y mantendremos nuevas soluciones para proteger los datos de los contribuyentes contra el acceso y la divulgación no autorizados. También implementaremos métodos de selección de auditorías cada vez más precisos que responsabilicen a los contribuyentes que usan maniobras financieras complejas para proteger sus ingresos y, al mismo tiempo que eviten sobrecargar a los contribuyentes que siguen las reglas. Si bien aún queda mucho trabajo por hacer para que el IRS llegue a donde necesita estar, no debe haber duda de que la agencia ha logrado muchas cosas durante los últimos dos años. Estos esfuerzos para servir a los contribuyentes y mejorar la administración tributaria continuarán intensificándose y acelerándose en los próximos meses y en el futuro". Opción de devolución de llamadas al cliente se amplía para mejorar aún más el servicio telefónico, ahora disponible para hasta el 97 por ciento de las personas que llaman solicitando asistencia en vivo Para finales de julio, el IRS había ofrecido la disponibilidad de su opción de devolución de llamada al cliente a más de 11 millones de contribuyentes esta temporada tributaria, ahorrándole a los contribuyentes 3.3 millones de horas de espera en el teléfono. También estamos comenzando a implementar tecnología de voz conversacional, disponible tanto en inglés como en español, que puede dirigir a recibir la asistencia correcta de acuerdo con lo que dice el contribuyente. Servicio en persona expandido para alcanzar a contribuyentes en áreas rurales y desatendidas - También mejoramos el servicio en los Centros de Asistencia al Contribuyente (TAC) en todo el país, y en 2024 el IRS agregó horarios extendidos en 242 ubicaciones de TAC en todo el país, generando más de 11,000 horas de servicio adicionales para los contribuyentes durante la temporada de presentación de impuestos de 2024. Además del horario de servicio extendido, el IRS también ofreció asistencia al contribuyente los sábados en más de 70 ubicaciones. Estas horas de la tarde y los sábados resultaron en una ayuda valiosa para que miles de trabajadores pudieran obtener ayuda en persona. Durante la temporada de presentación de impuestos, los TACs del IRS tuvieron un aumento del 37 por ciento en visitas de contribuyentes, lo que resultó en que el IRS trabajó con aproximadamente 1.3 millones de contribuyentes este año calendario hasta el 13 de julio.
- Durante la temporada de presentación de impuestos de 2024, algunos sitios seleccionados del programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) ofrecieron la ayuda gratuita de preparación de impuestos a contribuyentes que trabajaron en la economía compartida o en pequeños negocios y aumentaron el número de declaraciones de impuestos preparadas por voluntarios del Programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés) del IRS por 200,000.
- Comenzamos la implementación de una nueva herramienta y procesos mejorados de la fuerza laboral para las operaciones del centro de llamadas que crearán un futuro más eficiente a base de un pronóstico mejorado del volumen de llamadas y una programación dinámica que estará vigente durante los años calendarios 2025-2026
Progresos en escaneo, presentación electrónica para eliminar papel y acelerar reembolsos - El IRS creó la capacidad para que los contribuyentes envíen de forma digital y en línea toda la correspondencia, tal como respuestas a avisos y cartas que no tengan una acción de presentación o pago a través de la herramienta de carga de documentos. Como resultado, el IRS estima que más del 94 por ciento de los contribuyentes individuales ya no tendrán que enviar correo al IRS, reemplazando potencialmente hasta 125 millones de documentos en papel por año. Para cualquiera que tenga un teléfono inteligente o una computadora, esto significa que responder a los avisos del IRS ahora suele ser tan fácil como escanear los documentos requeridos y cargarlos en la agencia tributaria. En junio, la herramienta de carga de documentos acepó el documento número un millón.
- El IRS continúa logrando avances significativos en el escaneo y la presentación electrónica de impuestos. El IRS reemplazó el equipo de escaneo que tiene más de cinco años e instaló máquinas clasificadoras de correo automatizadas en las seis ubicaciones de mayor volumen, agilizando el proceso de clasificación, apertura y escaneo del correo. A finales de junio, el IRS había escaneado más de 11.8 millones de documentos. La digitalización tiene implicaciones de gran alcance sobre como el IRS puede mejorar el servicio y permitirá al IRS crear flujos de trabajo completamente digitales.
- El IRS ha hecho elegibles 23 formularios adicionales para la presentación electrónica.
- El IRS también permite a los contribuyentes enviar formularios en sus dispositivos móviles. El IRS ahora tiene un total de 30 formularios disponibles para uso móvil, lo que permite a los contribuyentes completar formularios no tributarios comunes en teléfonos celulares y tabletas y luego enviarlos al IRS digitalmente. Este es un hito importante hacia nuestro objetivo de llegar a los contribuyentes donde quiera que estén. Se estima que el 15 por ciento de los estadounidenses dependen únicamente de los teléfonos móviles para acceder a internet (no tienen banda ancha en casa), por lo que es importante que los formularios estén disponibles en formatos aptos para dispositivos móviles.
Ayudar a los contribuyentes a comprender y reclamar créditos y deducciones apropiados - En noviembre de 2023, el IRS envío más de 1.8 millones de cartas de seguimiento a personas que recibieron los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos, pero no presentaron una declaración de impuestos de 2021 y que podrían ser elegibles para reclamar el otro 50 por ciento de este crédito.
- En enero de 2024, el IRS lanzó una nueva iniciativa de concienciación para profesionales de impuestos para educarlos acerca de los requisitos de elegibilidad para créditos reembolsables e informarles de sus obligaciones para ayudar a los contribuyentes a recibir los créditos
- El IRS también inició un programa de intercambio de datos con los estados que les permite informar a los contribuyentes potencialmente elegibles sobre el Crédito tributario por ingreso del trabajo.
- El IRS por primera vez está estimando la brecha en créditos para el Crédito tributario por hijos, el Crédito tributario de prima y otros. Previamente, el IRS se había centrado exclusivamente en la brecha del Crédito tributario por ingreso del trabajo.
Simplificar los avisos y cartas enviadas anualmente a los contribuyentes El IRS anunció la iniciativa de avisos sencillos en enero de 2024 para rediseñar los avisos del IRS para que los contribuyentes puedan entender fácilmente por qué los contactamos y tomar las medidas necesarias. También estamos trabajando para que los avisos estén disponibles en línea para los contribuyentes y ofrecer una manera fluida de responder digitalmente al IRS. Hacer que los avisos estén disponibles digitalmente también ayudará a evitar estafas al permitir que los contribuyentes puedan verificar que un aviso que reciben por correo proviene del IRS. - Revisamos y rediseñamos 31 avisos para la temporada de impuestos de 2024 que incluyen avisos a los contribuyentes que pueden ser elegibles para un aplazamiento de impuestos, incluidos los que sirvieron en zonas de combate, avisos que recuerdan al contribuyente que pueden tener declaraciones sin presentar y avisos que recuerdan al contribuyente de su saldo adeudado y dónde pueden acudir para obtener ayuda.
- Estamos rediseñado hasta 200 avisos para la temporada de presentación de declaraciones de impuestos de 2025 y para el 25 de julio ya habíamos completado 109.
- Logramos que los contribuyentes individuales puedan recibir/ver copias digitales de más de 170 tipos diferentes de avisos y estamos trabajando para que aproximadamente 268 avisos digitales estén disponibles para finales del año calendario.
Mejoras drásticas en el servicio durante la temporada de impuestos de 2024 A través de la financiación de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS continuó ampliando los niveles de servicio al contribuyente como no se había visto en más de una década, con mejoras de dos dígitos en áreas críticas. El nivel de servicio del IRS en sus líneas telefónicas principales alcanzó más del 88% durante la temporada de impuestos de 2024. Esto está por encima del nivel del 87% visto el año pasado y es un aumento de más de cinco veces en comparación con los niveles de servicio telefónico durante el periodo de la pandemia, cuando el nivel de servicio fue de solo el 15% en 2022. En comparación con 2023, el IRS respondió a más de un millón de llamadas de contribuyentes más en esta temporada de impuestos, ayudó a más de 170,000 personas en persona y registró 75 millones de visitas más a IRS.gov, impulsadas por una nueva y expandida herramienta ¿Dónde está mi reembolso? Los contribuyentes esperaron, en promedio, poco más de tres minutos por ayuda en las líneas telefónicas principales del IRS. Esto es menos que los cuatro minutos en 2023 y los 28 minutos en la temporada de impuestos de 2022. Disrupción de estafas Más de mil millones de dólares fueron protegidos por los esfuerzos del IRS para desbaratar a los estafadores que apuntan al Crédito por retención de empleados (ERC). - En septiembre de 2023, el IRS anunció una moratoria en el procesamiento de nuevas reclamaciones del Crédito por retención de empleados al menos hasta finales de 2023. El IRS llevó a cabo revisiones mejoradas de cumplimiento de reclamaciones existentes presentadas antes de la moratoria para proteger contra el fraude y también para proteger a negocios y organizaciones de enfrentar multas o pagos de intereses derivados de reclamaciones incorrectas causadas por promotores.
- El IRS también ofreció una opción de retiro para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas y otros que fueron presionados o engañados por vendedores o promotores del ERC para presentar reclamaciones no elegibles. Las reclamaciones que fueron retiradas se trataron como si nunca hubieran sido presentadas, y el IRS no impuso multas ni intereses.
- El IRS también se asoció con el Departamento de Asuntos de Veteranos para apoyar la disrupción de estafas y fraudes tributarios que específicamente apuntan a los veteranos militares estadounidenses.
- El 16 de abril, el IRS envió a 32 preparadores de impuestos la carta L5175, Referencias de Quejas, Educación y Advertencia de la Oficina de Preparadores de Declaraciones, para recordar a los preparadores sospechosos de participar en estafas hacia contribuyentes, de sus responsabilidades de preparar declaraciones de impuestos precisas. Se están revisando las respuestas. El IRS está emitiendo las cartas para hacer que los preparadores tomen conciencia de que las devoluciones inexactas pueden afectarlos negativamente a ellos y a sus clientes, y para disuadirlos de participar en este tipo de comportamiento.
- El 16 de agosto, el IRS anunció la formación de la Coalición contra amenazas de estafas y planes fraudulentos, que representa al IRS, agencias tributarias estatales y una amplia gama de la industria tributaria nacional. La coalición trabajará para expandir la educación y la divulgación sobre nuevas estafas, desarrollar nuevos enfoques para identificar posibles declaraciones fraudulentas en el punto de presentación y crear mejoras en la infraestructura para proteger a los contribuyentes, así como a los sistemas tributarios federales, estatales e industriales.
Asegurar que las personas y empresas que usan arreglos complejos paguen los impuestos adeudados El IRS trabaja para garantizar que los contribuyentes de altos ingresos paguen los impuestos que deben. Antes de la Ley de Reducción de la Inflación, más de una década de recortes presupuestarios impidieron que el IRS pudiera mantenerse al día con el conjunto cada vez más complicado de dispositivos que los contribuyentes agresivos usan para ocultar sus ingresos y evadir el pago de su parte. El IRS ahora está tomando medidas rápidas y agresivas para cerrar esta brecha. - El IRS intensificó los esfuerzos para perseguir a individuos de altos ingresos y alto patrimonio que no pagaron impuestos. Estos casos de cobro de alto nivel se concentran entre los contribuyentes con más de $1 millón en ingresos y más de $250,000 en deuda tributaria reconocida. De un total de 1,600 de estos casos, el IRS ha asignado 1,500 a oficiales de recaudación, habiendo recaudado más de $1,000 millones hasta ahora.
- El IRS anunció un nuevo esfuerzo centrado en individuos de altos ingresos que no han presentado declaraciones de impuestos federales en más de 125,000 casos desde 2017. Los no declarantes reciben cartas de cumplimiento del IRS que les informan que el IRS está al tanto de su declaración faltante y les anima a presentar o contactar al IRS. La nueva iniciativa involucra a más de 25,000 personas con más de $1 millón en ingresos, y más de 100,000 personas con ingresos entre $400,000 y $1 millón entre los años tributarios 2017 y 2021.
- Otros elementos del renovado enfoque de cumplimiento de la agencia incluyen:
- Uso abusivo de asociaciones. El mes pasado, el IRS anunció una nueva serie de pasos para combatir transacciones abusivas de asociaciones que permiten a los contribuyentes agresivos evitar pagar lo que deben.
- Actividades que involucran grandes corporaciones y asociaciones. Estos esfuerzos incluyen la apertura de revisiones de 76 de las asociaciones más grandes en los EE. UU., que representan una muestra representativa de industrias, incluidos fondos de cobertura, asociaciones de inversión inmobiliaria, asociaciones que cotizan en bolsa, grandes bufetes de abogados y otras industrias. Otras actividades incluyen la expansión del programa de cumplimiento de grandes corporaciones (LCC).
- Uso de aeronaves. En febrero, el IRS anunció planes para iniciar docenas de auditorías relacionadas con el uso personal de aeronaves comerciales. Las auditorías se centran en el uso de aeronaves por parte de grandes corporaciones, grandes asociaciones y contribuyentes de altos ingresos. El IRS está examinando si el uso de aeronaves se está asignando correctamente entre el uso comercial y personal.
Proporcionar tecnología, datos y análisis de vanguardia para operar de manera más efectiva Ninguna de las mejoras mencionadas sería posible sin invertir en la infraestructura tecnológica subyacente del IRS y el análisis de datos. Gracias a las inversiones de la IRA, el IRS está implementando nueva tecnología para beneficiar a los contribuyentes y está logrando un progreso significativo en la modernización de los sistemas de TI heredados del IRS. Además de los elementos mencionados anteriormente, el IRS ha habilitado presentaciones masivas de Formularios 1099, reemplazado máquinas de clasificación de correo de décadas y escaneado millones de formularios en papel. Back to top     
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